Solo con fines informativos
El siguiente contenido se ha preparado únicamente con fines informativos, y no debe considerarse como asesoría fiscal, legal o contable. Cons
Presentar impuestos con una HSA no tiene que ser complicado, una vez que sabes qué esperar. Esta guía te explica las tres ventajas fiscales que ofrece tu HSA, los formularios que necesitarás, y dónde encontrar más detalles sobre las reglas específicas de tu estado.
Las cuentas de ahorros para la salud ofrecen tres ventajas fiscales federales principales:
Las contribuciones están libres de impuestos. Puedes contribuir con fondos antes de impuestos a través de tu nómina, o contribuir con fondos después de impuestos y reclamar tu contribución como una deducción fiscal.
Los retiros para gastos médicos calificados están libres de impuestos.
El crecimiento está libre de impuestos. No pagas impuestos sobre los intereses o el crecimiento de inversiones dentro de tu HSA.
Términos importantes
Contribuciones: cualquier monto depositado en tu HSA, ya sea por ti, tu empleador, un padre o madre, u otra persona
Distribución: cualquier monto retirado de tu HSA (por ejemplo, usar tu tarjeta de débito para pagar un gasto médico calificado)
Formulario 8889: el formulario que presentarás
Si contribuiste a tu HSA o usaste fondos de tu HSA durante el año fiscal anterior, el IRS requiere que prepares el Formulario 8889 junto con tu declaración de impuestos. Este formulario:
Reporta las contribuciones a tu HSA, incluyendo las realizadas en tu nombre o por tu empleador
Calcula tu deducción de la HSA
Reporta las distribuciones de tu HSA
Calcula cualquier monto que debas incluir como ingreso, y cualquier impuesto adicional que puedas deber si no eras una persona elegible, incluyendo la multa del 20% por distribuciones no calificadas, a menos que tengas 65 años o más, o tengas una discapacidad. (Consulta "Multas del IRS por gastos no comprobados o no calificados").
Puedes obtener este formulario en el sitio web del IRS, con tu asesor fiscal, o en tu software de impuestos.
Los formularios que te proporcionamos
Te entregamos copias de los dos formularios de impuestos que enviamos al IRS: 1099-SA y 5498-SA. Tú (o tu profesional de impuestos) pueden usarlos para completar tus impuestos.
1099-SA reporta tus distribuciones (retiros). (Consulta "Entiende tu 1099-SA").
5498-SA reporta tus contribuciones. (Consulta "Entiende tu 5498-SA").
¿No tienes formularios este año?
¿No tienes un 1099-SA? No usaste los fondos de tu HSA durante el año fiscal, así que no hay nada que reportar.
¿No tienes un 5498-SA? No contribuiste a tu HSA durante el año fiscal.
Plazos de contribución
Tienes hasta el 15 de abril para contribuir a tu HSA correspondiente al año fiscal anterior. Algunas excepciones:
Las extensiones de impuestos no cuentan. Solicitar una extensión de impuestos no extiende el plazo de contribución a tu HSA.
Maine y Massachusetts: el plazo es el 17 de abril, debido al feriado del Día de los Patriotas en esos estados.
Servicio en zona de combate: si estabas prestando servicio, o apoyando a las Fuerzas Armadas de EE. UU. en una zona de combate designada u operación de contingencia, es posible que puedas presentar tu declaración más tarde.
Impuestos estatales
Tu estado puede gravar las contribuciones o el crecimiento de tu HSA de manera diferente al gobierno federal. Consulta "Impuestos estatales para HSA" para más detalles.